Zwrot podatku w Niemczech
Po powrocie z niemieckiej szteli, możemy starać się o zwrot podatku za przepracowany czas. Warunkiem jest oczywiście legalne zatrudnienie. Ponad to podatek od wynagrodzenia, czyli po niemiecku – Lohnsteuer, musi być wyższy niż początkowo zakładał urząd skarbowy. Takie podatki rozliczać możemy do 4 lat wstecz, co jest bardzo wygodnym przywilejem. Przykładowo: w 2020 roku rozliczyć będziemy się mogli w Niemczech nawet z 2016 roku. Rozliczenia z podatku u naszych niemieckich sąsiadów podzielić możemy na dwa typy: ograniczone i nieograniczone.
Beschraenkte steuerpflicht, czyli ograniczone – dotyczy tych osób, które podjęły legalną pracę na okres nie dłuższy niż 183 dni w roku. Ponad to suma uzyskanych przez taką osobę opodatkowanych przychodów, nie może być większa niż równowartość 90% jej wszystkich dochodów. Przy rozliczeniu ograniczonym nie możemy liczyć na żadne ulgi podatkowe. Jest to duży minus dla Opiekunek, ze względu na fakt, że często dzięki ulgom kwoty zwrotu podatku są wysokie.
Jest jeszcze jeden mankament tego typu rozliczenia – nie możemy dokonać go z naszym współmałżonkiem.
Unbeschraunkte steuerpflicht, czyli nieograniczone – dotyczy osób pracujących w Niemczech dłużej niż 183 dni w jednym roku. W tym przypadku możemy ubiegać się w urzędzie o różne udogodnienia. Wiążą się one np. z ulgą przyznaną na koszty utrzymania na szteli, lub dojazdem do pracy – jeśli mieszkamy w innym miejscu niż nasz Podopieczny. Żeby uzyskać takie przywileje, trzeba gromadzić skrupulatnie wszystkie rachunki i faktury. Te dokumenty są najlepszym potwierdzeniem tego, że w danym terminie wydałeś określoną kwotę na transport, czy koszty zamieszkania.
Jakie dokumenty są potrzebne?
Rozliczenie podatku z Niemiec jest możliwe również na terenie Polski i nie jest to wcale proces skomplikowany. Potrzebne dokumenty to:
• Dowód osobisty lub paszport potwierdzające tożsamość
• Lohnsteuerbescheinigung, czyli karta podatkowa wystawiana przez każdego pracodawcę na terenie Niemiec lub zapis odcinka wypłaty za ostatni miesiąc roku podatkowego, za który chcesz się rozliczyć (odcinek w Niemczech znany jako Abrechnung).
• Zaświadczenie UE/EOG – przedstawiające wysokość dochodów, jakie uzyskujesz w Polsce.
W sytuacji, kiedy chciałbyś dostać zwrot części zapłaconej w Niemczech zaliczki na podatek, musisz dołączyć do dokumentów potwierdzenia ponoszonych w czasie pracy zarobkowej kosztów. Mogą to być:
- opłacone rachunki np. za wodę,
- bilety za codzienną podróż do pracy np. z metra,
- umowa kupna lub najmu lokalu mieszkalnego, podpisana z jego właścicielem,
- druki, które potwierdzają podróże do Polski.
Przy ubieganiu się o zwrot nadpłaconego podatku z Niemiec musisz pamiętać o tym, że niemiecki rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym – to znaczy, że rozpoczyna się 1 stycznia danego roku podatkowego, a kończy 31 grudnia konkretnego roku. Nie zmienia to faktu, że ubiegać o zwrot, możesz się 4 lata wstecz, tak jak pisaliśmy na początku tego artykułu.
Dokumenty rozliczeniowe trzeba złożyć w urzędzie do 31maja kolejnego roku. U nas ta data to koniec kwietnia, zatem mamy tutaj 1 miesiąc dodatkowego czasu. Jeżeli nie zdążysz rozliczyć się w terminie, otrzymasz od niemieckiego Urzędu Skarbowego przypomnienie z wyznaczoną nową datą wpłynięcia dokumentów. Nie należy ignorować ponaglenia z Niemiec, gdyż jego następstwem może być kara finansowa od 100 do aż 500€.
